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【澳洲房产】澳洲人买房喜欢用家庭信托的5大理由! 家庭信托到底能帮你做些什么? Family Trust, Discretionary Trust, 一口气说完家庭信托买房的3个优缺点【澳房策265】


欢迎来到澳房策,我是Alex老师。


澳洲人实在是太爱使用信托了, 根据澳洲税务局ATO最新的统计资料显示, 截止2022年, 澳洲信托数量一共95万个,已经接近公司数量,如果加上信托的特殊分类养老金,其实数量已经超过公司。澳洲信托种类包括了,

Fixed Trusts (固定信托)

Unit Trusts (单位信托)

Hybrid Trusts (混合信托)

Charitable Trusts (公益信托)

Bare Trusts (代持信托)

Testamentary Trusts (遗嘱信托)

Real Estate Investment Trusts (房地产投资信托)

Self-Managed Super Funds (自管养老金)


没错,自管养老金也是一种信托。在这么多种类的信托里面,澳洲人最喜欢的就是Discretionary Trust 全权信托,也叫Family Trust 家庭信托。这就是我们今天影片的重点了,澳洲人最爱使用家庭信托的5大理由?家庭信托适不适合用来持有投资房呢?


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家庭信托

Family Trusts


在我们深入讲解之前,要做一点功课的,先了解一下信托。那么什么是信托呢?澳洲一共4种生意实体类型。包括Sole Trader (个体户), Partnership (合伙企业), Company (公司),和Trust (信托)。这4种类型的实体都可以做生意运营。所以Trust其实跟公司有些相似的地方,但是运营规则,会计准则,审核和监管方面的规则完全不一样。Trust实际上是看管Trust里面的资产的人,和享受Trust收益的人,之间的信用托管的关系。信托的发起人Settlor也叫设立人,他i会把这种信用托管的关系和规则确定下来,用一本合同Trust Deed (信托契约) 来规范。这个信用契约有点像是在澳洲设立公司时候起草的公司章程。而设立人就相当于公司的创始人(Founder)。在信托契约的框架下,信托(Trust)就诞生了。在现实之中, 设立人一般是会计师或者是律师。会计师可以在税务方面优化信托结构,律师可以在资产保护方面优化结构。所以要看你建立信托的目的,决定用谁帮你建立信托。在我们帮助VISION会员建立信托的时候这两方面都需要考虑到。


信托其实就跟一个公司一样,公司成立了,只是个空壳,没人管理没有资产也是不行的。所以必须由委托人(Appointor),相当于公司的董事长,任命一位CEO去管理公司的资产和运行。这位CEO就是受托人(Trustee), 可以决定Trust如何运行,如何投资,产生的利润如何分配,但是Trust里面的资产不是CEO的,而是属于信托。信托里的资产可以是股票,现金,房产等等。信托运营产生的收益分给受益人(Beneficiary)。受益人可以是大人可以是孩子甚至是一个公司,而受托人(Trustee)可以是自然人也可以是公司,全权控制哪个受益人分到多少钱。这样整个Trust的关系就建立好了。受托人管理信托,做蛋糕分蛋糕。受益人只管吃蛋糕。根据建立信托的目的不同,而这4个职位可以由4个不同的人来担任,也可以是同一个人。也就是说,如果你愿意的话,这4个位置都可以是你自己。但是比较典型的人事安排是,会计师作为设立人,委托人找一个听自己话的人比如自己父母挚交好友,委托人是个公司自己担任董事,受益人是自己家人。根据ATO资料,澳洲的信托中,80%是家庭信托,可见家庭信托有多受欢迎了。那么到底为什么家庭信托受到澳洲人的追捧呢?有5大原因。


原因1 - 隐私

No.1 Privacy


如果你不想让别人知道资产到底归谁所有的话,使用信托就可以做到。受托人可以控制信托的运营和利润分配,但是并不拥有信托里面的资产,因为信托资产的法定所有人 (legal owner) 是信托本身。


比如说你想购买一套房产,但是不想在地契上面出现自己的名字,使用信托来购买的话,就可以做到,比如,你叫张三,是信托的受托人,那么买房的时候在购买一栏会写 “张三 as trustee for ABC Trust”。如果你不想 “张三‘ 这两个字出现在地契上的话,可以自己做委托人,找个别人做受托人, 地契上出现“张四 as trustee for ABC Trust”,或者干脆成立一个公司做受托人, 地契上就出现了 “XYZ Pty Ltd as trustee for ABC Trust”, 然后公司director上面放上好几个人,那么就很难确定到底谁是控制信托的那个人了。这时候外人看起来,真的看不出来到底是谁对信托里面的资产拥有最终控制权。所以低调富人都喜欢用复杂的信托结构隐藏自己的身份,掩人耳目,这也就对第二点,资产保护起到了决定性作用。



原因2 - 资产保护

No.2 Asset Protection


你花钱给儿子买了一套房子一辆汽车一堆股票,还给了一堆现金,然后你儿子爱上了一个拜金女。两个人关系破裂之后,你儿子的名下的财产一定会被分走,因为人家的计划就是来分你儿子资产的。当然对女儿和拜金男的情况也适用。如果你建立一个家庭信托,把儿子作为受托人公司的董事和受益人,那么信托里面资产被分走的可能性就大大降低了。因为儿子不是资产的所有者,但是能够控制资产并且享受资产产生的收益。这就相当于给资产建立了一道坚固的防火墙,别人想要进来把钱偷走,难上加难。


除了拜金男女这种情况,还能防范不孝子女,比如刚把房子买在子女名下,就被赶出去的情况(Unfilial Kids),公司破产(Bankruptcy),个人破产,渎职(Malpractice), 债主追债(Creditor), 离婚(Divorce)。这些情况下,按照信托设立的结构,时间点和操作模式,能提供不同程度对资产的保护。尤其对于高危行业,像是律师,医生,上市公司高管,生意主更加适用。


原因3 - 合规要求更低

No.3 Less Compliance


第三是合规要求比公司更低。运营一家公司,需要每年跟ASIC做年审,就像你每年要续车牌一样,还要每年提交年报,如果公司达到一定规模,需要做第三方独立审计,合规要求比较多比较繁杂。而家庭信托完全没有这些要求,不用年审,不用提交年报,不论家庭信托资产量大小都不用做独立审计。所以运营起来轻松简单。


原因4 - 灵活性

No.4 Flexibility


在所有的信托结构之中,家庭信托是最灵活的一种,你想得到的,想不到的,它都能够做到。比如说你作为委托人,也就是公司董事会主席,如果不喜欢信托运营状况的话,可以随时换掉受托人,相当于公司的CEO,比如从大儿子换成二儿子,这个就有点像是立太子一样。同样受益人是随时可以增加减少或者变更的,他们分配到的收入也可以每年改变。举个例子,你人到古稀之年,很有钱,希望家庭里面第二代第三代能够得到照顾,那么可以规定,如果后人有残疾或者患重病的话,可以自动成为受益人,由家庭信托提供生活来源。或者你非常希望后人有出息,不要走上歪路,可以在信托契约Trust Deed里面写,如果第二代第三代能够自己创业并且公司营收超过100万,就可以自动变成信托受益人,又或者孩子必须在30岁之前结婚并且有了下一代,才能成为信托受益人。没错,这些都可以用家庭信托做到。


原因5 - 税务规划

No.5 Taxation


第五点,也是我最喜欢的一点,家庭信托是一个非常有效的税务规划工具。


首先,信托的收益可以分给收入最低的受益人,从而降低家庭综合税率。比如说老公和老婆是受益人,老公在外面工作,一年赚$200,000,老婆在家带孩子, 没有收入。信托今年盈利$18,000。就可以选择把收入全都分给老婆,而不缴一分钱所得税,因为老婆的收入在个人所得税起征点以下。这样,比把收入全都分给老公能省下$8,100,因为老公的边际税率是45%。这种策略在家庭信托之中很常用,受益人越多,使用的效果就越大,综合税率就越低,因为可以使用更多人的低阶税率计税。


其次,如果老公老婆当年的收入都是$200,000 都是最高阶税率怎么办呢?可以在受益人中加入一个新成立的公司,把信托收益分配给公司,使用公司的统一税率25%记税。再进一步的话,还可以把公司税后收入分配给公司股东,同时使用Franking Credit降低综合税率。


第三,信托持有的资产跟个人一样可以享受50%资本增值税减免。还可以把现金流收入和资本增值收入分开,分配给不同的受益人,那么如果其中一个人前几年有资本亏损,就可以用资本增值冲抵,降低资本增值税。信托在税务规划上的灵活性非常高。


这就是澳洲人为什么喜欢使用家庭信托的5大原因。1,可以保护资产所有人的隐私,2,建立防火墙保护资产不受损失,3,没有繁杂的合规要求,4,可以随时调整受托人和受益人灵活性强,5,税务规划的利器。


那么家庭信托在澳洲房产投资发面,会有什么优势和劣势呢?


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家庭信托持有投资房

Family Trusts for Property Investment


用家庭信托持有投资房是很多已经在个人名下买过投资房的人都会考虑的事情,但是到底用信托买房好不好,我帮大家总结了3个优势和3个劣势。优势方面,1,用家庭信托购买房产,可以做到资产保护,避免被追债。比如你作为受托人,或者公司受托人的董事,被告了,并且被要求经济赔偿,大概率没法追索到你本人,即使追溯到了,也不会牵连到信托里面的资产。就因为这个原因,澳洲的开发商和建筑商特别不愿意把房子卖给家庭信托,因为如果房子建好之后买家毁约不买,开发商和建筑商很难追诉拿回损失。在二手房的环境里面,用家庭信托购买房产,因为是一手交钱一手交货,所以卖家一般不会反对。2,家庭信托可以通过税务结构降低房产投资收益的纳税额度,同时可以使用资本增值税的50%减免。3,可以通过结构上的操作增加贷款额度,对于贷不出款的投资者有很大帮助。


缺点方面,1,使用家庭信托不是免费的。设立家庭信托需要一笔费用,维护家庭信托每年还需要一笔费用。2,家庭信托没有办法使用负扣税,房产当期亏损没有办法冲抵收入。3,对于只有工资收入的夫妻双方,收入结构和家庭人员比较简单,到底适不适合使用家庭信托,还需要咨询专业人士。


我们能够看到的是,家庭信托并不是问题的关键,最关键的是你想要达到什么目标,下一个问题才是,适不适合使用家庭信托达到目标。为了解决这个问题,你需要有5个方面的考量,1,投资标的和投资策略,2,税务规划,3,法务,4,贷款,5,财富规划。澳房策“VISION会员”可以帮您一站式解决这5方面的问题,欢迎您咨询会员详情。另外我已经完成了澳房策大师课3.0版本80%内容,里面专门有一章讲解,在澳洲房产投资的什么阶段,家庭是什么结构,收入是多少,贷款是多少的情况下,需要使用什么实体来购买什么房产。课程马上上线,敬请期待。


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